超帥的奇跡 追問

2020-06-11 10:22

稅務(wù)局還是退的4季度6415.57，但是我賬上面是按匯算調(diào)整過5375.58。。所以現(xiàn)在有差額。。該怎么做分錄調(diào)平

劉之寒老師 解答

2020-06-11 10:26

根據(jù)賬面金額及退稅金額，差額最終調(diào)整到“所得稅費(fèi)用”。
1、退稅時(shí)：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、費(fèi)用調(diào)整：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用。

超帥的奇跡 追問

2020-06-12 06:43

收到銀行退稅6415.57，我做了以前年度損益，以前年度損益我應(yīng)該做6415.57還是做5375.58

劉之寒老師 解答

2020-06-12 08:29

你財(cái)務(wù)賬上顯示的應(yīng)退稅額是5375.58嗎

超帥的奇跡 追問

2020-06-12 08:52

財(cái)務(wù)是匯算的時(shí)候改了，現(xiàn)在是5375.58。。當(dāng)時(shí)4季度申報(bào)的是6415.57

劉之寒老師 解答

2020-06-12 09:03

收退稅時(shí)：借：銀行存款6415.57，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 6415.57。如果之前賬面已經(jīng)調(diào)整為5375.58，那第二筆就按差額調(diào)整：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1038.99，貸：以前年度損益調(diào)整或所得稅費(fèi)用 1038.99。

超帥的奇跡 追問

2020-06-12 09:05

6415.57因?yàn)榧佑?jì)扣除都退我了，不是都需要以前年度損益調(diào)整嘛

劉之寒老師 解答

2020-06-12 09:19

如果去年12月底你的賬面應(yīng)交企業(yè)所得稅是-5375.58，現(xiàn)在收到退稅只按差額計(jì)入“前年度損益調(diào)整”科目。

超帥的奇跡 追問

2020-06-12 09:37

不是啊，加計(jì)扣除費(fèi)退款不是也要做以前年度損益嗎？？稅務(wù)局退了我6000多啊，沒太懂

劉之寒老師 解答

2020-06-12 09:44

你只需要考慮最終的退稅款，不需要考慮是什么原因退稅。不然你把匯算清繳申報(bào)表，去年12月1日至今的所得稅費(fèi)用明細(xì)賬、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬截圖給我看看