鄒老師，繼續(xù)今天的問題，A轉(zhuǎn)土地款B公司，A又委托B公司把款轉(zhuǎn)給C，可以這樣出分錄平賬是嗎？借：收到土地款：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-C A委托轉(zhuǎn)C：借：其他應(yīng)付款-C

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-11 08:25

你好，對于B公司來說這樣做分錄
收到土地款：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-C
A委托轉(zhuǎn)C：借：其他應(yīng)付款-C，貸；銀行存款

好巧不巧追問

2020-06-11 08:39

A轉(zhuǎn)土地款有A的姓名，可以直接掛C的姓名嗎？

鄒老師解答

2020-06-11 08:40

你好，因為對于B來說是代收代付，收到的時候貸方掛賬科目就是今后需要支付給對方單位的名稱
收到土地款：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-C

好巧不巧追問

2020-06-11 08:43

好的，這是2017年度的，直接出本年度可以吧，不需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目吧

鄒老師解答

2020-06-11 08:44

你好，跨年賬務(wù)調(diào)整，不涉及損益科目，就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

好巧不巧追問

2020-06-11 08:45

謝謝老師，還有別的問題，幫我看看這些表

鄒老師解答

2020-06-11 08:48

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。

好巧不巧追問

2020-06-11 08:52

不明白這個數(shù)據(jù)怎么來的，因為剛接手的賬，看之前會計報的年報如果不對需要更改嗎？沒有補充養(yǎng)老醫(yī)療，不知道她哪來的數(shù)據(jù)，還有職工薪酬調(diào)增那么多是什么意思？我看不懂。

好巧不巧追問

2020-06-11 08:53

不好意思，麻煩老師了

鄒老師解答

2020-06-11 08:54

你好，具體是哪個數(shù)據(jù)不知道怎么來的呢？我好根據(jù)你的疑問做出針對性的回復(fù)

好巧不巧追問

2020-06-11 09:14

第一個表中特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整有-2029927.18這個數(shù)據(jù)怎么來的？
第二個表中沒有補充養(yǎng)老和醫(yī)療她也填了數(shù)據(jù)，各類基本社會保障性繳款應(yīng)該是填社保吧，她填的數(shù)據(jù)應(yīng)該也不對。
第三個表納稅調(diào)整表：職工薪酬賬載金額和稅收金額也不一定，調(diào)增那么多。

鄒老師解答

2020-06-11 09:19

你好
第一個表中特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整有-2029927.18，這個就需要問填寫的人員，為什么這樣填寫，才知道原因的
第二個表中沒有補充養(yǎng)老和醫(yī)療，那就不需要填寫。各類基本社會保障性繳款不對就需要做更正
第三個表納稅調(diào)整表：職工薪酬賬載金額和稅收金額通常是一樣的金額

好巧不巧追問

2020-06-11 09:42

之前會計也不懂，她說自己帶出來的，老師，看看這個表是不是發(fā)生的土地增值稅、和稅金及附加。更正年報是要去稅務(wù)大廳嗎？