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送心意

李雪婷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-09 22:56

同學(xué)你好 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
貸:銀行存款 
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸:以前年度損益調(diào)整

泮婉琴 追問(wèn)

2020-06-09 22:58

金額是一樣的嗎

李雪婷老師 解答

2020-06-10 08:50

同學(xué)你好,
如果上年度已經(jīng)計(jì)提了所得稅,那么今年只就差額部分補(bǔ)提到以前年度損益調(diào)整科目里,所以分錄一只是補(bǔ)提的所得稅,分錄二上交是全部的所得稅,比如2019年已經(jīng)計(jì)提了10萬(wàn)所得稅,2020年還需要補(bǔ)計(jì)提5萬(wàn),則分錄如下
分錄一
借:以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5萬(wàn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 15萬(wàn)
貸:銀行存款 15萬(wàn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn)
貸:以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
金額不大,可以直接確認(rèn)為當(dāng)期所得稅費(fèi)用,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納是,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-04-27 11:00:28
1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2019-05-06 10:20:46
你好,具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)?
2021-05-13 16:48:33
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
2021-11-11 09:33:05
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