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送心意

李雪婷老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-09 22:56

同學你好 
借:以前年度損益調整 
貸:應交稅費-應交所得稅 
借:應交稅費-應交所得稅 
貸:銀行存款 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調整

泮婉琴 追問

2020-06-09 22:58

金額是一樣的嗎

李雪婷老師 解答

2020-06-10 08:50

同學你好,
如果上年度已經計提了所得稅,那么今年只就差額部分補提到以前年度損益調整科目里,所以分錄一只是補提的所得稅,分錄二上交是全部的所得稅,比如2019年已經計提了10萬所得稅,2020年還需要補計提5萬,則分錄如下
分錄一
借:以前年度損益調整 5萬
貸:應交稅費-應交所得稅 5萬
借:應交稅費-應交所得稅 15萬
貸:銀行存款 15萬
借:利潤分配-未分配利潤 5萬
貸:以前年度損益調整5萬

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相關問題討論
您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
金額不大,可以直接確認為當期所得稅費用,借:所得稅費用 貸:應交稅費—應交所得稅 繳納是,借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款
2020-04-27 11:00:28
1、匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業所得稅 貸:應交稅費-企業所得稅 (2)支付時: 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
2019-05-06 10:20:46
你好,具體的調整的是什么業務?
2021-05-13 16:48:33
借以前年度損益調整貸應交稅費,應交企業所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
2021-11-11 09:33:05
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