老師,我想問下,我們現在社保不是減免了嗎,那做工資發放表減免部分要不要去掉?我去掉了打印出來的總數又和實際的應付職工薪酬的數不一樣,因為不是計提時減免部分還是計在應付職工薪酬里,繳納時減免部分就是入的營業外收入?,F在我就在想這個工資表的應付總數和應付職工薪酬的就對不上了
追逐我的明天。
于2020-06-09 17:49 發布 ??1859次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-06-09 17:53
您好,社保是減免的單位繳納部分,工資表里面的是個人繳納部分,這兩者是不相干的,個人繳納部分還是正常由公司代扣代繳的,所以工資表里的應發工資總額與賬上的應付職工薪酬是對的上的。
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是的,個人社保部分也應該計提進入應付職工薪酬。因為這是員工的權益,公司有義務為員工繳納。這部分費用應當計入應付職工薪酬。
2023-07-24 10:37:55

你好,個人部分不用涉及進去,個人部分不用計提
2020-04-19 08:08:06

您好,社保是減免的單位繳納部分,工資表里面的是個人繳納部分,這兩者是不相干的,個人繳納部分還是正常由公司代扣代繳的,所以工資表里的應發工資總額與賬上的應付職工薪酬是對的上的。
2020-06-09 17:53:35

1.按考勤或產量統計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分)
3.發放工資時
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分)
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分)
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023-04-13 14:23:25

在計提個人社保時,通常的會計分錄是:借:費用 貸:應付職工薪酬-工資。這是因為,當公司為員工繳納社保時,這部分費用是公司的支出,所以借記費用;同時,這部分費用是公司應付給員工的薪酬的一部分,所以貸記應付職工薪酬-工資。
至于“借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-個人社?!?,這個分錄可能是在員工自己需要承擔一部分社保費用時使用的。這時,公司會從員工的工資中扣除相應的社保費用,所以借記應付職工薪酬-工資;同時,這部分費用是公司代員工繳納的社保費用,所以貸記其他應收款-個人社保。
拓展知識:在中國,社保費用由公司和員工共同承擔,其中,養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險是五項基本的社保,公司和員工都需要繳納。此外,還有住房公積金,也是由公司和員工共同繳納。
2023-07-17 19:11:20
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