- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-06-09 16:32
你好,需要補計提
借利潤分配貸應付職工薪酬。
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當月繳納 社保也需要計提,計提工資,需要實發+個人承擔的個稅+社保(不過社保單獨計提了)
2015-08-04 17:30:52

在8月一起計提7月和8月的就行了
2015-08-19 10:14:08

您好!首先在發放工資的時候計提個人應該負擔的部分,借:應付職工薪酬——工資
貸:銀行存款/現金
應交稅金——個人所得稅
其他應付款——社會保險(個人負擔部分)
然后支付個人的部分時候借:其他應付款--社會保險(個人負擔部分)
貸:銀行存款
企業負擔部分計提的時候:
借:管理費用——社會保險(企業負擔部分)
貸:其他應付款——社會保險(企業負擔部分)
繳納時:
借:其他應付款--社會保險(企業負擔部分)
貸:銀行存款
2016-03-07 21:55:50

計提時:
借:制造費用、生產成本、管理費用、在建工程等(應發數)
貸:應付職工薪酬-工資(實發數)
應付職工薪酬-養老保險、公積金(個人工資扣除數)
應繳稅費-個人所得稅
下月實發時:
借:應付職工薪酬-工資(實發數)
貸:銀行存款、現金
因養老保險為當月繳納當月的,所以繳納時個人扣除部分計“應付職工薪酬-養老保險、公積金(個人工資扣除數)”,計提時直接沖銷。
2015-09-19 08:36:42

你好!如果是外賬7、8月屬于一個季度不影響所得稅作在一起就好,如果是內帳牽扯考核8月份相關數據不要做到費用里可以做到預付賬款或其他應收款名下過度。8月份再轉入費用。
2015-07-16 11:02:23
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