EVER 追問

2015-08-19 10:38

分錄： 8月初 發7月份工資 同時繳納8月份社保時：   借：應付職工薪酬-工資 
                                                                                          應付職工薪酬-社保（單位） 
                                                                                           其他應付款-社保（個人） 
                                                                                                          貸：銀行存款 
8月末計提時：                     借：管理費用-工資 
                                                       貸：應付職工薪酬-工資 
                                                               應付職工薪酬-社保 
請問老師分錄是這樣做么？

EVER 追問

2015-08-19 11:14

先繳納社保再計提，員工個人部分是不是應該用  其他應收款-個人部分？

曉海老師 解答

2015-08-19 10:08

你好！計提工資和社保都是當月的。

曉海老師 解答

2015-08-19 10:20

你這是先交納在計提，計提是為了費用的分攤和配比。

曉海老師 解答

2015-08-19 10:54

計提 
借：相關科目 2000 
        貸：應付職工薪酬——薪金 2000 
計提社保和公積金 
借：相關科目 800 
        貸：應付職工薪酬——社保 600 
                                        ——公積金 200 
發放工資 
借：應付職工薪酬——薪金 2000 
        貸：庫存現金 1600 
                其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400 
繳納社保和公積金 
借：應付職工薪酬——社保 600 
                                ——公積金 200 
       其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400 
       貸銀行存款 1200

曉海老師 解答

2015-08-19 11:21

是的