S.P.Joyce 追問

2020-06-09 14:35

老師我之前是做的借原材料70萬，貸應付賬款-暫估70萬，然后結轉了成本，借主營業務成本70萬，貸原材料70萬，我現在紅沖，是怎么寫分錄

小林老師 解答

2020-06-09 14:40

您好，感謝您的回復。根據您的描述，參考分錄，借原材料-70貸應付賬款～暫估-70借原材料70應交稅費應交增值稅（進項稅額）貸應付賬款。若發票不含稅金額與原材料暫估金額之間的差異，調整主營業務成本或以前年度損益調整。您看下是否還有不理解的地方。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:02

是今年的，不是去年的，是不是只調整主營業務成本，我現在收到了一張含稅的發票70萬

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:11

借原材料-70萬，貸應付賬款-暫估70萬。然后再做正確的借原材料619469萬，應交稅費應交增值稅進項稅80531，貸應付賬款70萬  借主營業務成本-80531 貸啥？我有點暈

小林老師 解答

2020-06-09 15:29

您好，您的處理是非常正確的。您原暫估部分已全部計入成本，所以多暫估部分沖減成本。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:35

貸方我不知道寫什么

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 15:36

借主營業務成本-80531，貸原材料-80531嗎

小林老師 解答

2020-06-09 15:45

您好，分錄是借原材料80531借主營業務成本-80531，與貸方無關。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:26

兩個借方嗎？老師，我沒碰到過這個，不太懂

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:26

借原材料80531，和貸-80531不是一個意思嗎

小林老師 解答

2020-06-09 16:33

您好，結果是一樣的。但代表的意義不一樣。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:36

老師為什么是兩個借方呢？我的認知里面就是一借一貸，有哪個課程講到這個嗎

小林老師 解答

2020-06-09 16:39

您好，分錄不一定都有借貸方，比如收銀行利息，就是借銀行存款借財務費用～利息收入（紅字）。并且沒有明確規定不能用紅字。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:42

是么？我牢記老師的口令，有借必有貸，借貸必相等，銀行利息，我都是做借銀行存款貸財務費用利息收入，所以借原材料借主營業務成本負數代表了什么意思跟貸原材料負數區別在哪里

小林老師 解答

2020-06-09 16:44

您好，對于原材料，借方紅字代表原來多計提本期沖回，貸方代表結轉（出庫或使用）。您看是否能幫助您理解。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:49

明白了，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-09 16:50

客氣，非常榮幸能夠給您支持。有些軟件不支持財務費用貸方，所以一般費用科目都在借方核算。

S.P.Joyce 追問

2020-06-09 16:51

好的，謝謝老師，我覺得刷新了我的認知，我還是再去多啃啃書吧

小林老師 解答

2020-06-09 16:53

您好，您太客氣了。非常榮幸能夠給您支持。