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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-07 22:08

稅控盤的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費會計分錄：
1、稅控系統(tǒng)專用設備：
①購入時：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
 貸：累計折舊
 同時：
借：遞延收益
貸：管理費用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄
1、購買時：
借：管理費用
貸：銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：管理費用

學堂用戶_ph871729 追問

2020-06-07 22:27

我上個月不用交稅做的是借管理貸銀行，這月得抵稅，我如果做借應交稅費，貸管理費用，那么這個管理費用怎么抵消呢？

軼塵老師 解答

2020-06-08 06:32

結轉計入了本年利潤 自動抵消

學堂用戶_ph871729 追問

2020-06-08 06:48

老師結轉時借管理費用，貸本年利潤對吧

軼塵老師 解答

2020-06-08 08:29

是的，你的理解正確。

學堂用戶_ph871729 追問

2020-06-08 09:04

謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-06-08 09:12

不客氣。如果幫到你 請打五星好評

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相關問題討論
借管理費用貸現(xiàn)金 借應交稅費-應交增值稅（減免稅款）借管理費用負數(shù)
2019-04-04 11:37:33
你好！這個要么都抵扣，要么不抵扣。都抵扣，抵扣不完可以留底
2019-07-23 10:40:19
金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費用820 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金820 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820 借：管理費用-820 若是作為固定資產(chǎn)的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。 服務費330元的賬務處理： 支付技術維護費時， 　　借：管理費用 330 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 330 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 330 借：管理費用 -330
2018-12-18 19:34:20
借：管理費用貸：現(xiàn)金；借：應交稅費貸：管理費用
2018-08-16 11:19:01
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2016-12-29 14:30:33
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