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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-12-13 22:41

我是一般納稅人

小語 追問

2016-12-13 22:43

又有老師說放營業外收入?

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 22:40

您好,增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理。
  按現行增值稅制度規定,企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目(小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目),貸記“管理費用”等科目。

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 22:42

您好,一般納稅人,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 22:47

您好,請查看文件。關于印發《增值稅會計處理規定》的通知 財會[2016]22號,這是最新規定。

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借管理費用貸銀存 借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數
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你好,本月購買時 借:管理費用-辦公費480 貸:銀行存款480 下個月抵扣時 借:管理費用-辦公費 -480 借:應交稅費-增值稅 480
2019-05-29 10:58:52
金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產時),   借:管理費用820     貸:銀行存款/現金820 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)820 借:管理費用-820 若是作為固定資產的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。 服務費330元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用 330     貸:銀行存款/現金 330 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 330 借:管理費用 -330
2018-12-18 19:37:59
您好 借應交稅費-減免稅額 貸管理費用 負數 如果您的問題已解決請點五星好評!謝謝!
2018-10-11 15:29:14
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