歡喜MA 追問

2020-06-07 19:01

如果采購的當下就現金支付了，票是后面補開的，要如何做分錄？

小小老師 解答

2020-06-07 19:09

學員你好！支付現金：借：預付賬款  貸：庫存現金     
貨到票未到：借庫存商品-原材料   貸：應付賬款-暫估；
         票到：借：應付賬款-暫估貸：預付
票未到要有暫估過程

歡喜MA 追問

2020-06-07 19:14

就是現金支付的我要先做一個預付的分錄是吧
沒票的商品入庫  只有應付賬款這邊寫暫估，庫存商品不用寫暫估是吧，
借:庫存商品-暫估 貸:應付賬款-暫估？

小小老師 解答

2020-06-07 19:15

學員你好！是的，應付賬款-暫估，原材料無需暫估

歡喜MA 追問

2020-06-07 19:17

如果是未付款的
貨到票未到：
借:  庫存商品-原材料 
貸：應付賬款-暫估；

票到：借：應付賬款-暫估  
           貸：銀行或者現金

是這樣嗎

小小老師 解答

2020-06-07 19:18

學員你好！你的理解是準確的

歡喜MA 追問

2020-06-07 19:20

那票未到的時候記賬憑證只能附入庫單為底單，那票到的時候直接把票附在應付暫估這個分錄后？

小小老師 解答

2020-06-07 19:25

學員你好！票未到的時候憑證后附單據可以附采購協議、入庫單；票到的時候可以將暫估憑證（如果不想附暫估憑證，可以在摘要里寫明沖銷的幾月幾號憑證）及發票、協議等資料附在憑證后面。