個性的熱狗
于2020-06-05 15:03 發布 ??5193次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-06-05 15:19
甲居民企業主要從事手機制造和銷售，2019年度有關財務資料如下，營業收入9000萬，營業外收入1000萬，符合條件的技術轉讓收入1500萬，技術轉讓成本600萬，實際發生廣告費和業務宣傳費支出900萬，實際發放合理的工資薪金1500萬，其中殘疾職工工資支出200萬，實際支出補充養老保險費100萬，實際發生與生產經營有關的業務招待費支出100萬，實際發生非金融企業借款利息400萬，年利率為8%，而金融機構同期同類貸款年利率為6%，已知2018年度甲企業尚有300萬元廣告費和業務宣傳費未結轉扣除；企業所得稅稅率為25%，各項支出均取得合法有效憑據并已作相應的會計處理，其他事項不涉及納稅調整。應如何計算該企業實際應繳納的企業所得稅稅額？
答： 你好，需要計算，做好了額發給你
甲公司為從事醫藥研發制造的居民企業，2020 年有關收支情況如下:(1)取得產品銷售收入6000 萬元，廠房租金收入200萬元，國債利息收入50 萬元，轉讓閑置機器設備收入55萬。(2)捐贈支出80萬元，其中通過市級人民政府向災區捐款 60萬元直接向某希望小學捐款20 萬元。(3)發生業務招待費 75 萬元，廣告費和業務宣傳費1800萬元。(4)2020年3月1日向民間非金融組織借款 100 萬元，2020年9月1日歸還，支付利息5萬元，金融企業同期同類貸款年利率為6%。(5)研究開發某種惡性腫瘤藥物，研發費用未形成無形資產計入當期損益85 萬元。(6)支付稅收滯納金8萬元，向客戶支付違約金5萬元。(7)2020年全年會計利潤總額為 1000 萬元，已知:甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，計算應納企業所得
答： 你好需要計算只做好了給你
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
5.甲居民企業主要從事手機制造和銷售，2019年度有關財務資料如下。（1）營業收入9000萬元，營業外收入1000萬元。（2）實際發生廣告費和業務宣傳費支出900萬元。（3）實際發生合理的工資、薪金1500萬元，其中殘疾職工工資支出200萬元。（4）實際發生與經營有關的業務招待費支出100萬元。（5）實際發生非金融企業借款利息400萬元，年利率8%，而金融機構同期同類貸款利息為6%。（6）實際發生公益性捐贈支出80萬元。已知：企業所得稅稅率為25%，當年利潤總額為600萬元。要求計算該企業應該繳納的企業所得稅。
答： 您好，計算過程如下 廣宣費限額=9000*15%=1350不調整 招待費限額1=9000*0.005=45，限額2=100*60%=60調增55萬 殘疾人工資調減200萬 財務費用調增400*（8%-6%）=8萬元 捐贈限額=600*12%=72調增8萬元
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