原材料在2019年入庫，票未到，財(cái)務(wù)已做暫估入庫，材料已領(lǐng)用，成本已結(jié)轉(zhuǎn)。現(xiàn)2020年收到發(fā)票，該如何做賬？

江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-06-05 13:13

沖銷前期的賬務(wù)處理，按發(fā)票的金額做正確的賬務(wù)處理。做材料入庫，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)成本

青春微涼丶追問

2020-06-05 13:17

現(xiàn)在已經(jīng)是跨年度，怎么沖銷前期的成本呢？而且材料確實(shí)是在2019年已經(jīng)領(lǐng)用，本期又該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本。請寫下詳細(xì)分錄，謝謝。

江老師解答

2020-06-05 13:23

跨年了，也是原樣的沖銷，再做正常的分錄，最后實(shí)際上是差額計(jì)入當(dāng)年的成本了。一正一負(fù)抵銷了。

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精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計(jì)部門對達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測的術(shù)語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用可以么問

所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用，可以答

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