晴菜 追問

2020-04-15 14:33

假如是這樣的 暫估了100萬的原材料當月做了100萬的成本，下月收到了50萬的發票這個分錄是怎么做呢？

小云老師 解答

2020-04-15 14:34

那你上個月暫估是怎么做的呢？

晴菜 追問

2020-04-15 14:47

暫估    借 原材料-暫估材料 100萬 
          貸 應付賬款 -暫估款100萬
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費 100萬
               貸 原材料-暫估材料 100萬 

那我在次月收到了50萬的原材料我要怎么做賬呢？

小云老師 解答

2020-04-15 14:49

借 原材料-暫估材料 -100萬 
貸 應付賬款 -暫估款-100萬
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費 -100萬
貸 原材料-暫估材料 -100萬 

借 原材料50萬 
貸 應付賬款50萬
確定成本 借 工程施工-合同成本-材料費 50萬
貸 原材料50萬

晴菜 追問

2020-04-15 15:36

（老師您看是這樣做的嗎？）


暫估          借 原材料-暫估材料 100萬
                  貸 應付賬款 -暫估款100萬
確定成本   借 工程施工-合同成本-材料費 100萬
                  貸 原材料-暫估材料 100萬
結轉成本   借 主營業務成本 100萬
                  貸 工程施工-合同成本-材料費 100萬

     次月收到了50萬的原材料

沖暫估        借 原材料-暫估材料 -100萬
                    貸 應付賬款 -暫估款-100萬
沖確定成本  借 工程施工-合同成本-材料費 -100萬
                    貸 原材料-暫估材料 -100萬

收到發票  借 原材料50萬
                 貸 應付賬款50萬
確定成本  借 工程施工-合同成本-材料費 50萬
                  貸 原材料50萬
未收到的發票繼續暫估
暫估          借 原材料-暫估材料50萬
                  貸 應付賬款 -暫估款50萬

小云老師 解答

2020-04-15 15:37

是的，就是這樣做的。