陶木子 追問

2020-06-04 14:26

那福利費為什么還要計入應付職工薪酬？不如直接進入費用，那這個報銷的出去玩的費用還要個稅申報嗎

小林老師 解答

2020-06-04 14:26

您好，那您職工出去玩公司報銷費用計入費用的哪個科目？

陶木子 追問

2020-06-04 14:29

管理費用-福利費，行嗎，或者老師認為該怎么做

小林老師 解答

2020-06-04 14:32

您好，這與通過應付職工薪酬科目過渡的效果是一樣的。匯算清繳A105050需要薪酬的發生額，所以您這個還是要在薪酬內還原。

陶木子 追問

2020-06-04 14:36

我沒有匯算清繳過，需要薪酬的發生額不是就是工資嗎，我如果把福利也通過應付薪酬，那我計提福利、工會經費時我就搞不清哪些是工資了？需要薪酬的發生額做什么呢

小林老師 解答

2020-06-04 14:38

您好，福利費、教育經費（部分）都是存在限額扣除的，對于超限額部分，當期要納稅調增，企業所得稅不可稅前扣除。正規企業都是通過應付職工薪酬的二級明細科目核算工資、福利費、職工教育經費、社保及公積金等。

陶木子 追問

2020-06-04 14:49

不好意思呀，老師我沒懂，我工資通過應付職工薪酬—工資，所得稅匯算時，我直接查我發生過的應付職工薪酬—工資發生總額我就能知道，然后按所得稅匯算限額扣除，那發的哪些福利費，我不用計入應付職工薪酬沒有什么關系呀

小林老師 解答

2020-06-04 14:53

您好，應付職工薪酬科目核算的不只有工資，還包括福利費、職工教育經費、社保及公積金等，都通過應付職工薪酬科目過渡下，比如社保正規處理：借成本/費用貸：應付職工薪酬-社保，借應付職工薪酬-社保 貸：銀行存款。

陶木子 追問

2020-06-04 14:55

那比如說公司給出去旅游的費用報銷我做福利費，應付職工薪酬-福利費，那要個稅申報嗎

小林老師 解答

2020-06-04 14:57

您好，若無法區分至每個人，可以不繳納個稅。否則，需要繳納個人所得稅。

陶木子 追問

2020-06-04 15:04

謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-04 15:21

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！