張琪 追問

2020-06-04 12:44

老師，是賬本上出現負數

maize老師 解答

2020-06-04 12:48

不需要調，期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。 ，你下次付款借做借預付賬款 貸銀行就可以，

張琪 追問

2020-06-04 12:57

是審計調整補入損益的一筆金額，不是企業未付的款項

maize老師 解答

2020-06-04 13:06

補入損益的一筆金額？截圖看看？這個做啥？實際這個預付賬款 貸方沒有？借預付賬款 貸營業外收入平掉，要不就借預付賬款 貸庫存現金虛沖，要不就借預付賬款 貸未分配利潤，實務中操作有這么多

張琪 追問

2020-06-04 13:26

老師，圖片不能發，之前做的是
借:以前年度損益
貸:預付賬款

maize老師 解答

2020-06-04 13:29

那不付款嗎，你這個不是發生損益嗎，發生費用嗎，真實沒有費用發生？借預付賬款 貸以前年度損益調整，沖掉 有真實發生，那付款做借預付賬款 貸庫存現金

張琪 追問

2020-06-04 13:34

老師，沒有費用發生   借預付賬款 貸以前年度損益調整，沖掉，對嗎？這個月的調整憑證，2019的年報和2019.12月的資產負債表要調整嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 13:52

是的，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，只需要調年初數，不需要調去年期末數，不過實務中一般是沒有售后年初數也不調

張琪 追問

2020-06-04 14:03

老師， 借預付賬款 貸以前年度損益調整，和借借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個月調整要做這兩張轉賬憑證嗎

maize老師 解答

2020-06-04 14:06

是的，是的，是的，是的，以前年度損益調整沒有期末余額

張琪 追問

2020-06-04 14:13

謝謝老師。這個月做的轉賬憑證，2019的年報和2019.12月的資產負債表不用調整了嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 14:17

不調了，這個，匯算清繳都過了

張琪 追問

2020-06-04 14:18

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-04 14:30

好的，我先回復別的學員了