maize老師 解答

2020-06-01 16:40

一般納稅人附表二中填第35欄次本期認證相符的增值稅專用發票份數和稅額。包括本月全部認證的進項稅發票（也含本月需要做的進項稅轉出的進項稅發票的認證金額）

LL 追問

2020-06-01 16:50

如果本月轉出5份專票，金額10000，稅額100，本月認證2份專票，金額9000，稅額200，那么35欄份數填7，金額填19000，稅額填300嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 16:54

你本期認證本期申報抵扣多少，你進項稅額轉出不是當期的進項稅額轉出嗎，不是話，那這個是2份，

LL 追問

2020-06-01 16:55

好的，進項稅額轉出不需要在發票綜合服務平臺上進行操作吧，直接賬務處理就可以了吧

maize老師 解答

2020-06-01 17:04

需要勾選認證，之后申報進項稅額轉出你不操作，那就做賬不要做進項稅額和進項稅額轉出了

maize老師 解答

2020-06-01 17:05

或者是勾選直接勾選不抵扣，那這樣，做賬不需要做進項稅額，申報不需要轉出

LL 追問

2020-06-01 17:07

前期已經勾選了抵扣，本月進項轉出系統不用操作了吧，直接賬務上進項轉出吧

maize老師 解答

2020-06-01 17:16

勾選平臺不需要操作，申報附表2對應進項稅額轉出需要填寫，賬上你之前做進項稅額嗎，做就需要做借xx費用xx成本貸進項稅額轉出，

LL 追問

2020-06-01 17:43

好的，謝謝，蟹蟹老師蟹蟹老師

maize老師 解答

2020-06-01 17:51

好的，我先回復別的學員了

LL 追問

2020-06-01 17:52

老師，等會等會

LL 追問

2020-06-01 17:53

進項稅額轉出對應的加計扣除也轉出，是直接紅沖嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 17:58

是的，對應加計抵減需要納稅調減，你這個加計抵減是按轉出之后的實際抵減的做，你是加計抵減10%或者是15%優惠吧？

LL 追問

2020-06-01 18:02

10%加計抵減，我轉出了進項稅額2100，加計轉出210
因為跨年度了，進項轉出分錄借:利潤分配－未分配利潤 貸:應交稅費－增值稅－進項稅額轉出
加計轉出:借:應交稅費－增值稅－加計抵減（紅字）
貸:營業外收入－其他收益（紅字）
請老師幫忙看一下這樣做有沒有問題

maize老師 解答

2020-06-01 18:11

你之前做營業外收入了？那是這么做

LL 追問

2020-06-01 18:32

是的，之前做營業外收入了
跨年度的進項轉出是用未分配利潤嗎，還是用以前年度損益調整？

maize老師 解答

2020-06-01 18:35

企業會計準則做以前年度損益調整，小企業會計準則做未分配利潤

LL 追問

2020-06-01 18:38

? 好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-01 18:41

好的，我先回復別的學員了