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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-01 13:18

不需要交增值稅主表23欄不填寫，附表4和減免表填寫2,3,5列，那這個票是當月做憑證還是什么時候抵扣就什么時候做憑證？ 可以先做憑證，

maize老師 解答

2020-06-01 13:18

支付技術維護費時，
  借：管理費用    
    貸：銀行存款/現金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數

鉬雪 追問

2020-06-01 13:27

按照你說的填，還是這樣的，不用管嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 13:29

不是，這個是0申報，一般增值稅填寫是你實際交增值稅，你扣完抵減之后的交增值稅，沒有交，不做，支付技術維護費時，
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現金

maize老師 解答

2020-06-01 13:30

抵減分錄下次實際抵減的時候做

maize老師 解答

2020-06-01 13:30

這個抵減是增值稅不是還抵減附加稅，

maize老師 解答

2020-06-01 13:30

這個抵減是增值稅不是抵減附加稅，

鉬雪 追問

2020-06-01 13:32

直接手動把-280改成0？

maize老師 解答

2020-06-01 13:38

是的，這個不能280負數申報，還有你增值稅主表23欄刪除，減免表和附表4 這個第4列刪除，

鉬雪 追問

2020-06-01 13:43

這樣就可以了吧？

maize老師 解答

2020-06-01 13:47

是的，是的是的是的，

鉬雪 追問

2020-06-01 13:51

什么時候要交增值稅，就在申報表23欄填280。不用再另外填其他了，對吧？

maize老師 解答

2020-06-01 13:57

別的附表4 和減免表這個第4列需要填寫，和主表23欄

鉬雪 追問

2020-06-01 14:10

好的，明白了，謝謝

maize老師 解答

2020-06-01 14:13

好的，我先回復別的學員了

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不需要交增值稅主表23欄不填寫，附表4和減免表填寫2,3,5列，那這個票是當月做憑證還是什么時候抵扣就什么時候做憑證？ 可以先做憑證，
2020-06-01 13:18:41
一、支付稅控系統技術維護費賬務處理:支付稅控系統技術維護費400元 借：管理費用 400元 貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元 借：應交稅費 －－應交增值稅 400元 貸：營業外收入 400元 二、購買金稅盤、報稅盤賬務處理:（財稅[2012]15號）規定，增值稅納稅人2011年12月1日（含）以后初次購買增值稅稅控系統專用設備（包括分**機）支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。 會計分錄為： （1）購入專用設備和技術維護費 借：固定資產、管理費用 貸：銀行存款等 （2）憑發票在增值稅應納稅額中抵減 借：應交稅費——未交增值稅（小規模納稅人為：應交稅費——應交增值稅） 貸：營業外收入 三、財稅〔2012〕15號：五、 納稅人 在填寫納稅申報 表時，對可在增值稅 應納稅額 中全額抵減的增值稅 稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人 將抵減金額填入《增值稅納稅申報表 (適用于 增值稅一般納稅人 )》第23欄“ 應納稅額 減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“ 應納稅額 ”與第21欄“ 簡易征收 辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“ 簡易征收 辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
2019-03-31 07:51:57
需要保持一致，你這個，后續稅局稽查是有罰款的，你不開發票，原則銷售就做無票收入申報增值稅，你這樣，不一樣，那延后納稅，稅局原則是要求你們更正之前申報，繳納滯納金和罰款的，實務中一般是不開發票做發出商品這個
2020-05-23 14:14:45
不用，直接后面表填抵消吧
2017-03-23 10:22:12
金稅盤和報稅盤的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時）， 　　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現金 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用 若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。 服務費280元的賬務處理： 支付技術維護費時， 　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280 貸：管理費用 280 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.
2020-04-07 13:53:31
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