王燕 追問

2020-06-01 13:14

一般納稅人為啥還有稅了？

立紅老師 解答

2020-06-01 13:17

你好，這個是進項稅，一般納稅人購入時取得專票是有進項稅的。

王燕 追問

2020-06-01 13:26

甲公司2018.12.1庫存商品借方余額為1200萬元，對應的存貨跌價準備貸方余額為30萬,銷售庫存商品結轉的成本為400萬元，當期完工入庫的庫存商品成本為500萬，12.31庫存商品的可變現凈值為1290萬元，則甲公司2019.1231需計提的存貨跌價準備為多少萬元

立紅老師 解答

2020-06-01 13:34

你好
則甲公司2019.231需計提的存貨跌價準備為多少萬元=（1200加上500減400-1290）-（30-400/1200*30）=-10

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

王燕 追問

2020-06-01 14:22

1200+500-400-1290這是算下啥了？

立紅老師 解答

2020-06-01 14:23

你好
1200 500-400-1290這是算下啥了？——這個是算存貨跌價準備的期末余額

王燕 追問

2020-06-01 14:27

1200/30這個呢是啥意思

王燕 追問

2020-06-01 14:27

1200/30這個呢是啥意思

立紅老師 解答

2020-06-01 14:32

你好，400/1200*30——是計算出售的商品所對應的需要轉出的存貨跌價準備的金額

王燕 追問

2020-06-01 15:23

存貨跌價準備貸方余額減去轉出的存貨跌價準備金額算出來的是？

立紅老師 解答

2020-06-01 15:25

你好，期初貸方余額減轉出的金額 ——是沒有計提前存貨跌價準備賬戶有的余額

王燕 追問

2020-06-01 15:32

需計提的等于月末存貨跌價準備余額減去沒有計提前存貨跌價準備余額

立紅老師 解答

2020-06-01 15:36

你好，是的，是這樣的。

王燕 追問

2020-06-01 16:02

甲公司為增值稅一般納稅人，委托外單位加工一批應交消費稅的商品，以銀行存款支付加工費200萬元，增值稅26萬元，消費稅30萬元，該加工商品收回后將直接用于銷售。甲公司支付上述相關款項時，會計分錄是

立紅老師 解答

2020-06-01 16:13

你好
借，委托加工物資230
借，應交稅費——應增進26
貸，銀行存款256

王燕 追問

2020-06-01 16:16

這里的一般納稅人增值稅不抵扣？

立紅老師 解答

2020-06-01 16:17

你好，借，應交稅費——應增進26——這不是已經計入進項稅額進行抵扣了么

王燕 追問

2020-06-01 16:21

小規模可以抵扣，一般納稅人不抵么？

立紅老師 解答

2020-06-01 16:26

你好，是一般納稅人可以抵扣，所以增值稅計入進項稅額；小規模不能抵扣。