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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-01 11:04

實務中是借銀行 貸應交稅費，借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤，按理論是借借銀行 貸應交稅費，借所得稅費用 負數 貸應交稅費，負數

現代的服飾 追問

2020-06-01 11:22

按理論來，所得稅費用就有負數一直掛著了

maize老師 解答

2020-06-01 11:29

是的，你后續再交就沖掉這個，借所得稅費用 貸應交稅費

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實務中是借銀行 貸應交稅費，借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤，按理論是借借銀行 貸應交稅費，借所得稅費用 負數 貸應交稅費，負數
2020-06-01 11:04:06
您好！是什么原因退回呢？
2022-02-15 09:08:51
你好，借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費未分配利潤
2020-07-09 15:05:28
你好 如果退的是當年的 借:銀行存款 貸:所得稅費用?
2021-03-03 11:20:52
匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費用，因是小企業會計準則，按未來適用法，轉為本年利潤即可。 建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優惠，是匯算清繳） 借：現金（或銀存） 貸：應交稅費-所得稅（如果是財務軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負數，即做借方負數） 如果你計提的所得稅是正確的，那么到這一步就可以了。 2、如果你計提的所得稅與匯算清繳應繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應交稅費-所得稅 貸：所得稅費用（如果是財務軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負數，即做借方負數） 沖所得稅費用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異 比如上年你計提了10萬，實際繳納了11萬，現在退回2萬，那么第一個分錄金額是2萬，第二個分錄金額則 1萬 3、將上面沖所得稅費用的金額轉入本年利潤 借：所得稅費用 貸：本年利潤 （因是財務軟件，建議做成分錄： 借：本年利潤 負數 貸：所得稅費用 負數）
2019-06-04 18:00:02
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