家和萬事興 追問

2020-05-30 17:34

那中間彌補的部分不用管嗎？計提的時候是幾千，交的卻是幾百，這樣不就相當于欠稅了嗎

路老師 解答

2020-05-30 17:47

那多計提的部分要沖掉的

路老師 解答

2020-05-30 17:48

你是現在20年的賬是嗎

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:11

是的，19年的時候有一筆彌補的所得稅一直掛著

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:11

沖減彌補部分的稅款怎么做啊

路老師 解答

2020-05-30 18:19

借：應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:24

關鍵是我這個做賬軟件里面沒有以前年度損益調整這個分錄啊

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:33

直接借:應交所得稅
        貸:利潤分配-未分配利潤
可以嗎？可是如果這個樣子的話資產負債表和利潤表是不是就會對不上呀

路老師 解答

2020-05-30 18:38

可以直接做進未分配利潤，也只能這么做

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:43

兩個報表對不上也不用管嗎

路老師 解答

2020-05-30 18:45

你的意思是什么對不上？

家和萬事興 追問

2020-05-30 18:53

這樣做的話資產負債表未分配利潤期末減去期初的差額和利潤表利潤總額對不上啊

路老師 解答

2020-05-30 19:10

是的，會有一個差額，凡是計入以前年度損益調整或者未分配利潤的，都會有這個差額，這個不影響
你如果可以調整19年的賬，那最好直接做在19年

家和萬事興 追問

2020-05-30 19:17

好的，謝謝老師

路老師 解答

2020-05-30 19:18

不用謝，祝工作順利