夢 追問

2020-05-29 14:22

未交增值稅的貸方怎么結轉

meizi老師 解答

2020-05-29 14:25

你好    借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-已交稅金 這樣來結轉   ； 貸方是根據進項稅和銷項稅的余額來轉的

夢 追問

2020-05-29 14:27

老師，有未交增值稅和轉出未交增值稅，您說的是第一個是嗎

meizi老師 解答

2020-05-29 14:31

你好  結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款