強健的板栗 追問

2020-05-29 08:58

比如說我們贈送了價值113的產品給客戶，哪我這個賬載金額怎么填啊？謝謝老師了

鄒老師 解答

2020-05-29 08:59

你好，是自產的產品對外捐贈嗎？
如果是，那營業外支出金額=產品賬面成本+市場售價*增值稅稅率

強健的板栗 追問

2020-05-29 09:02

老師，是請人代加工的產品，非公益性捐贈支出這里是填營業外支出金額嘛？不是填113嘛？沒聽明白老師，我按視同銷售做了收入，計入到銷售費用里了，結轉了成本，哪里來的營業外支出啊老師，謝謝老師了

鄒老師 解答

2020-05-29 09:05

你好，自產的產品對外捐贈的分錄是
借；營業外支出
貸；庫存商品  產品賬面成本
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）市場售價*增值稅稅率