你好？本公司賬年齡3年以上的收不回來的應(yīng)收賬款要賬務(wù)處理。需不需要稅務(wù)局備案？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-28 19:50

你好核銷壞賬的時候需要備案才可以稅前扣除具體提供不能收回來的證明資料

長情的微笑追問

2020-05-28 19:55

沒有證明材料。只有本公司自己出的內(nèi)部說明。

立紅老師解答

2020-05-28 19:58

你好，可以提供當(dāng)補交易的憑證，能夠證明是發(fā)生時間在3年以上

你好核銷壞賬的時候需要備案才可以稅前扣除具體提供不能收回來的證明資料

2020-05-28 19:50:31

需要的你是企業(yè)會計準(zhǔn)則記賬嗎

2019-10-09 14:07:30

你好，需要做備案。分錄是借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款。

2022-01-11 15:29:51

收不回來的，做壞賬處理，去稅局備案

2020-07-10 19:20:39

《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）第四條規(guī)定，除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款，符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項，可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除：（一）債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模唬ǘ﹤鶆?wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模唬ㄈ﹤鶆?wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；（四）與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后無法追償?shù)模唬ㄎ澹┮蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。　　同時，《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》規(guī)定，企業(yè)逾期3年以上的應(yīng)收款項，在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項報告；企業(yè)逾期1年以上，單筆數(shù)額不超過5萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項報告。

2019-03-17 19:15:25

精選問題

老師，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，一般是月結(jié)還是問

那個是年末才結(jié)轉(zhuǎn)的哈答
我們本來答應(yīng)給客戶一些贈品的，后來取消了，不給贈問

你好，這個你應(yīng)該開紅字發(fā)票沖減收入。或者下次開折扣發(fā)票就行。答
許可項目：醫(yī)療服務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門問

你好，這個是看實際有沒有這個業(yè)務(wù)的。有發(fā)生才可以接。答
老師我們是生產(chǎn)方便面的企業(yè) 車間使用臭氧發(fā)生器問

你好，這個你可以計入制造費用-設(shè)備費答
老師，可以講一下“以前年度損益調(diào)整” 的使用嗎？問

因為跨年了不能直接損益科目，所以設(shè)置以前年度損益調(diào)整，調(diào)整以前年度的損益答

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老師，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，一般是月結(jié)還是問

我們本來答應(yīng)給客戶一些贈品的，后來取消了，不給贈問

許可項目：醫(yī)療服務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門問

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老師，可以講一下“以前年度損益調(diào)整” 的使用嗎？問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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