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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2019-04-16 16:47

你好，不需要的，但是不可以扣除

Prudence 追問

2019-04-16 16:51

形成了損失，不可以扣除？

暖暖老師 解答

2019-04-16 16:57

這種損失在計提的時候不扣除，實際發(fā)生的時候才扣。

Prudence 追問

2019-04-16 17:04

那14年-17年度的損失呢，還要備案嗎

暖暖老師 解答

2019-04-16 17:05

這個不需要備案，你只要說真正發(fā)生扣除的時候不用備案現(xiàn)在。

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相關問題討論
你好，不需要的，但是不可以扣除
2019-04-16 16:47:23
收不回來的，做壞賬處理，去稅局備案
2020-07-10 19:20:39
《財政部、國家稅務總局關于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）第四條規(guī)定，除貸款類債權外的應收、預付賬款，符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除：（一）債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模唬ǘ﹤鶆杖怂劳龌蛘咭婪ū恍媸й櫋⑺劳觯湄敭a(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模唬ㄈ﹤鶆杖擞馄?年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的；（四）與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后無法追償?shù)模唬ㄎ澹┮蜃匀粸暮Α?zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。 　　同時，《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》規(guī)定，企業(yè)逾期3年以上的應收款項，在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告；企業(yè)逾期1年以上，單筆數(shù)額不超過5萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
2019-03-17 19:15:25
你好，現(xiàn)在不需要到稅務局備案了
2020-01-15 14:12:44
你好，合理比如破產(chǎn)了或者倒閉了不用備案就可以稅前扣除的
2021-08-09 19:07:20
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