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老師給員工多交了一個(gè)的社保，員工已經(jīng)離開公司聯(lián)系不到，這個(gè)公司自己承擔(dān)，請(qǐng)問要怎么做分錄？

sgs

于2020-05-28 19:41 發(fā)布 ??697次瀏覽

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送心意

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-05-28 19:42

這個(gè)的話記入管理費(fèi)用就可以了

sgs 追問

2020-05-28 19:43

單位部分和個(gè)人部分都計(jì)入到管理費(fèi)用-社保費(fèi)嗎？是不是也可以借營(yíng)業(yè)外支出。這兩種處理有什么區(qū)別呢

許老師解答

2020-05-28 19:45

都記入社保費(fèi)，就可以了。記入營(yíng)業(yè)外支出，也可以。
區(qū)別不大的記入營(yíng)業(yè)外支出也就強(qiáng)調(diào)一下這筆錢公司本來不用交。。。
不過真看報(bào)表，也看不出來啥，金額不大的

sgs 追問

2020-05-28 19:48

好的謝謝

許老師解答

2020-05-28 19:50

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

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計(jì)提社保（單位繳納）: 借:管理費(fèi)用 2 貸: 應(yīng)付職工薪酬 2 支付社保借:應(yīng)付職工應(yīng)酬2 其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用1 貸:銀行存款3

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