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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-05-31 09:29

管理人員社保個人部分由公司承擔  計入管理費用還是營業(yè)外支出?

Karen Boutique 追問

2017-05-31 10:38

工資需要計提 社保不需要對么?

李愛文老師 解答

2017-05-31 08:10

分錄是:
交社保時,
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
對社保再進行分配進入相關(guān)費用
借:生產(chǎn)成本——直接工人(這是工人的社保)
借:銷售費用——工資(這是銷售人員的社保)
借:管理費用——工資(這是管理人員的社保)
貸:應付職工薪酬
上述二級科目為了便于統(tǒng)計
可以直接設(shè)“社保”二級科目,便于年度統(tǒng)計此數(shù)

李愛文老師 解答

2017-05-31 09:33

不要計入“營業(yè)外支出”,營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅年報中經(jīng)常是調(diào)增事項,并且稅務(wù)也是最關(guān)注的事項建議做入管理費用科目

李愛文老師 解答

2017-05-31 10:39

工資需要計提,社保就看你如何做了(可以計提,也可以按實際交的當月直接入費用)

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相關(guān)問題討論
還用計提社保嗎
2019-04-26 17:07:20
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221 金額僅供參考
2016-07-04 15:19:09
單位部分和個人部分都計入到管理費用-社保費嗎?是不是也可以借營業(yè)外支出。這兩種處理有什么區(qū)別呢
2020-05-28 19:43:31
其他應付款的話就是,你先把職工這個錢扣下來了,以后再去交社保,所以用其他應付款。
2019-06-17 10:44:20
看2-3步就是 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-18 17:39:56
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