你好，我公司四月份被稽查查出在2018年有幾張?zhí)撻_發(fā)票，進項稅額已轉(zhuǎn)出且補交增值稅，但是企業(yè)所得稅正好我們2018年是虧損的，允許我們彌補，也沒讓我們?nèi)ジ?018年的年報，2019年是盈利的，2018年虧損早已經(jīng)在2019年三季度彌補完。現(xiàn)在老板不想交所得稅，愿意補發(fā)票來，那補了發(fā)票以后我要怎么操作？改2019年的帳？還是直接在今年五月重新開票來做一個材料入庫，然后轉(zhuǎn)出之前虛開的原材料發(fā)票，這樣可行嗎？

答： 你們這種情況如果2019年匯算清繳還沒有做的話可以作為2019年成本費用來沖減企業(yè)所得稅的

公司2017年的進項發(fā)票被稅務(wù)稽查認(rèn)定為虛開發(fā)票，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出，補交增值稅，我認(rèn)為只要補交增值稅和附加稅就可以了，不用交所得稅，我的理解對嗎？

答： 你好，其實本質(zhì)是要補繳所得稅的呢，不過如果稅務(wù)局沒有強調(diào)，可以不交

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

取得的進項發(fā)票是虛開，做進項轉(zhuǎn)出，并補交了增值稅及附加稅滯納金，所得稅也納稅調(diào)增，如何做分錄呢

答： 借：費用? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出， 補繳的附加稅及滯納金 借：稅金及附加 營業(yè)外支出 貸：銀行存款 補繳的所得稅及滯納金 借：所得稅費用 營業(yè)外支出 貸：銀行存款