張艷老師 解答

2020-05-27 15:36

借：銀行存款
     貸：其他應付款--生育津貼
借：其他應付款--生育津貼
      貸：管理費用

王白石 追問

2020-05-27 15:38

老師，請問是收到津貼的時候做這兩筆分錄嗎

張艷老師 解答

2020-05-27 15:41

是的，您之前不應該計入管理費用科目的，就是應該計入往來科目其他應收款核算，等實際收到生育津貼后，再沖減往來科目其他應收款余額。

王白石 追問

2020-05-27 15:45

老師，請問之間的差額怎么處理

張艷老師 解答

2020-05-27 15:46

就是擔心這個情況，是您公司實際發(fā)放的工資數字 大吧？

王白石 追問

2020-05-27 15:48

是的，老師

張艷老師 解答

2020-05-27 15:49

我的理解差額就計入管理費用當成工資發(fā)放就是了。

王白石 追問

2020-05-27 15:57

好的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2020-05-27 15:58

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！