小美美眉＊～＊ 追問

2020-05-27 13:33

如果是以前年度計提多了幾百塊錢，，怎么做賬務處理

maize老師 解答

2020-05-27 13:37

借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整
同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配－未分配利潤。

小美美眉＊～＊ 追問

2020-05-27 13:38

本來多計提了200，現在又得交1600，，可以直接計提1400么

maize老師 解答

2020-05-27 13:47

你之前到底計提多少，之前的？之前只計提200 ？ 那現在按1400做這個計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

小美美眉＊～＊ 追問

2020-05-27 13:48

不是，，之前的200是好幾年了，，有這么個余額

maize老師 解答

2020-05-27 13:56

那就按這個1600單獨做就可以，200單獨沖掉