- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-05-27 11:56
借銷售費(fèi)用 貸 銀行存款
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1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開(kāi)是為了說(shuō)明問(wèn)題
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2020-04-14 11:10:08

您好
請(qǐng)問(wèn)加油費(fèi)是不是為了送車發(fā)生的?
2020-01-08 21:08:34

您好,好像不對(duì)。我要看看具體是多少。
2017-02-07 12:03:48

那現(xiàn)在你想調(diào)到哪個(gè)科目?
2017-04-27 10:28:46

是你支付給對(duì)方返利,還是你是收返利。
支付返利方借:銷售費(fèi)用貸:銀行存款
收返利方 借其他應(yīng)收款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2017-06-14 11:19:56
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