玫瑰花語625 追問

2020-05-27 09:59

教育費附加是 129.49  地方教育費附加是86.33元

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:01

我做的會計分錄是:
借:稅金及附加 -215.82
     貸:應交稅費-教育費附加 -129.49
          應交稅費-地方教育費附加 -86.33
借:銀行存款  215.82
      貸:應交稅費-教育費附加 129.49
          應交稅費-地方教育費附加  86.33

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:02

企業收到當年退稅
借：稅金及附加-215.82，
  貸：應交稅費～附加費-215.82，
借：銀行存款215.82，
  貸：應交稅費～附加稅215.82。

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:03

這是你昨天晚上給我講的會計分錄呢~

小林老師 解答

2020-05-27 10:09

您好，您的分錄是正確的，前期多計提稅金及附加，且多交稅，本期收回退稅，同時沖回多計提的稅金及附加。

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:10

但是利潤表出來后數據不平,我做不了企業所得稅匯算清繳啊

小林老師 解答

2020-05-27 10:15

您好，您發下您的利潤表調整過程。是否是加入調整分錄后未結賬。

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:16

結帳了,我重新生成的財務報表

小林老師 解答

2020-05-27 10:29

您好，是不是您在215.82在20年收到的？但在19年計提稅金及附加？

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:39

不是的,是2019年11月收到的2019年1季度繳納的稅款

小林老師 解答

2020-05-27 10:48

您好，那不應該出現差異。是否是稅金及附加前期已經沖回了。

玫瑰花語625 追問

2020-05-27 10:48

沒有,我翻過憑證了

小林老師 解答

2020-05-27 10:52

您好，您前期的分錄多計提了215.82（稅金及附加），并且繳納了215.82。現在收回，應該同時減少上述稅金及附加和銀行存款。我說的清楚不。