幸福在這里 追問

2020-05-27 09:02

老師請問，去年是小規模今年報稅根據總公司類型走，目前交稅5萬元，去年根據小規模納稅人計提所得稅只有1萬元，多交的稅費要做到未分配利潤，這個會計憑證如何做

幸福在這里 追問

2020-05-27 09:05

借，應交稅費～企業所得稅
貸，利潤分配～未分配利潤
這樣做對嗎

許老師 解答

2020-05-27 09:06

這個的話   就是我上面的分錄呀。
是調賬的話，把我的所得稅費用，換成以前年度損益調整的

幸福在這里 追問

2020-05-27 09:11

老師我是零基礎新手小白，您不要嫌我啰嗦，我想問～今年匯算清繳是不能選擇小微企業，企業所得稅就多交了4萬元，這多交的4萬元要做到未分配利潤下，請問這個會計憑證如何做

許老師 解答

2020-05-27 09:15

你這樣寫，沒有體現所得稅費用科目哦。
借：所得稅費用 4 貸：應交稅費 4
借：本年利潤 4   貸：所得稅費用   4
借：利潤分配-未分配利潤  4 貸：本年利潤   4
要三個分錄，反映的哈

幸福在這里 追問

2020-05-27 09:17

這個意思是需要做3個憑證是嗎

許老師 解答

2020-05-27 09:18

嗯嗯，是這個意思的哦