天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:27

這是不合法的進項

鄒老師 解答

2020-05-25 11:31

你好，你的意思是虛開進項發票形成的進項稅額？

天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:31

是的，這部分進項稅不可以進費用，成本節支，因為本身就不合法

鄒老師 解答

2020-05-25 11:33

你好，借；營業外支出，貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

天使愛美麗 追問

2020-05-25 11:34

老師，為啥進營業外支出呢

鄒老師 解答

2020-05-25 11:37

你好，因為本身就不合法，屬于與生產經營無關的支出，所以計入了營業外支出科目核算了

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:20

那我還得納稅調增？

鄒老師 解答

2020-05-25 12:47

你好，是的，匯算清繳需要對這個支出做納稅調增處理的

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:48

老師，是不是只要列為營業外支出科目的都得納稅調增？

鄒老師 解答

2020-05-25 12:50

你好，不是只要，這樣太絕對的
比如營業外支出——違約金，可以在企業所得稅稅前扣除
營業外支出——滯納金，不可以在企業所得稅稅前扣除
需要看具體發生的是什么業務，才可以知道是否可以在企業所得稅稅前扣除的

天使愛美麗 追問

2020-05-25 12:55

老師那我這個進項稅務局讓我轉出，那我當初做分錄的時候，借:銷售費用-運費，借:進項稅，這個進項稅轉出了，那銷售費用-運費需要紅字沖掉么

鄒老師 解答

2020-05-25 12:56

你好，需要從銷售費用調整到營業外支出科目核算的