請(qǐng)教老師,匯算清繳時(shí)研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除,是在有研發(fā)費(fèi)用還沒申請(qǐng)下來高新企業(yè)時(shí),還是在已經(jīng)申請(qǐng)下來高新企業(yè)時(shí)?
kj_II3AaTxJBejo
于2020-05-23 22:38 發(fā)布 ??2179次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-05-23 22:40
您好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除采用的是行業(yè)負(fù)面清單,即非負(fù)面清單行業(yè)均可研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,與企業(yè)是否高新技術(shù)企業(yè)無關(guān)。
相關(guān)問題討論

你好!
填寫賬面數(shù)字
2020-04-24 10:14:15

如果你不是高新企業(yè),那就不能享受研發(fā)費(fèi)用的匯算清繳優(yōu)惠,你可以在匯算清繳上填寫普通企業(yè)的相關(guān)信息。
2023-03-22 11:49:27

你好,研發(fā)支出,費(fèi)用化支出,
2018-05-04 10:33:29

由于 2023 年企業(yè)沒有研發(fā)活動(dòng)和研發(fā)費(fèi)用,在匯算清繳時(shí)申報(bào)研發(fā)收入和費(fèi)用的方法如下:
研發(fā)費(fèi)用申報(bào)
填報(bào)相關(guān)表格:在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),仍需填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)等相關(guān)報(bào)表。在涉及研發(fā)費(fèi)用的欄目,如實(shí)填寫為 0。涉及研發(fā)費(fèi)用的報(bào)表可能還包括《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012 )等,沒有研發(fā)費(fèi)用就無需在這些表中填報(bào)數(shù)據(jù)。
高新技術(shù)企業(yè)資格影響:根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法,企業(yè)需持續(xù)滿足一定的研發(fā)投入要求。沒有研發(fā)費(fèi)用可能使企業(yè)不符合高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件,進(jìn)而影響企業(yè)繼續(xù)享受 15% 的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。如果因沒有研發(fā)費(fèi)用不再符合高新資格,可能需要按照普通企業(yè)的 25% 稅率進(jìn)行匯算清繳,并補(bǔ)繳相應(yīng)稅款 。建議及時(shí)與相關(guān)部門溝通,了解資格變動(dòng)的可能性和后續(xù)步驟。
研發(fā)收入申報(bào)
如果企業(yè)在 2023 年沒有因研發(fā)活動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)收入,在收入類報(bào)表中也如實(shí)填寫為 0。不過,若企業(yè)有其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等,需按正常流程進(jìn)行申報(bào),區(qū)分清楚收入的性質(zhì)和來源,確保申報(bào)的準(zhǔn)確性。
2025-03-08 11:20:35

高新企業(yè)認(rèn)定前:
在高新企業(yè)認(rèn)定前,如果您的公司財(cái)務(wù)核算健全并能準(zhǔn)確歸集研究開發(fā)費(fèi)用,那么根據(jù)現(xiàn)行政策,研發(fā)費(fèi)用在匯算清繳時(shí)可以加計(jì)扣除。但請(qǐng)注意,加計(jì)扣除的比例可能因政策調(diào)整而有所變化。目前,根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號(hào)),符合條件的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除100%。
2024-06-17 10:31:14
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
kj_II3AaTxJBejo 追問
2020-05-23 22:43
小林老師 解答
2020-05-23 23:02