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老師好！我的問(wèn)題是：我公司是小規(guī)模納稅人，2019年在計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加時(shí)多提了分錄是：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅324.57元，教育費(fèi)附加139.1元，地方教育費(fèi)附加92.73，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅324.57，教育費(fèi)附加1391元，地方教育費(fèi)附加92.73元。1月份實(shí)際交城建稅143.22元，那么我在1月份憑證時(shí)是不是這樣：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅-181.35元，教育費(fèi)附加-139.1元，地方教育費(fèi)附加-92.73，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-181.35，教育費(fèi)附加-1391元，地方教育費(fèi)附加-92.73元，把多提的沖回去，對(duì)么？

學(xué)堂用戶_ph754507

于2020-05-22 18:50 發(fā)布 ??1099次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

小葉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-22 18:51

同學(xué)，你好，可以的，多提部分沖回

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你好！你是不知道怎么申報(bào)嗎

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2019-01-15 12:05:50

普票，是免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的

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小規(guī)模月不超過(guò)3萬(wàn)季度不超過(guò)9萬(wàn)免增值稅小規(guī)模月不超過(guò)10萬(wàn)季度不超過(guò)30萬(wàn) 免教育費(fèi)附加等不免城建稅　財(cái)會(huì)「2016」12號(hào)：一、將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人所以免征水利基金、教育費(fèi)附加的政策不僅適用小規(guī)模納稅人，一般納稅人符合條件也享受。

2018-12-24 10:00:42

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