君子蘭 追問

2020-05-22 17:16

那第一個分錄是跟支付時的分錄一起寫嗎？

張艷老師 解答

2020-05-22 17:16

是的，可以一起寫的。

君子蘭 追問

2020-05-22 17:17

謝謝老師！

張艷老師 解答

2020-05-22 17:17

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！

君子蘭 追問

2020-05-22 17:29

請問老師，借：利潤分配--分配現金股利，為什么不是：借：利潤分配--未分配利潤呢？
然后如果退回的股金又怎么做呢？

張艷老師 解答

2020-05-22 17:58

未分配利潤和分配現金股利都是利潤分配這個總賬科目的明細科目嘛，就是為了區分業務性質，才分別用不同的會計科目核算的。
如果退回的股金又怎么做呢？--什么叫退回的股金呢？是不是實際發放股金啊？
實際發放股金時，做
借：應付股利
貸：銀行存款等

君子蘭 追問

2020-05-22 18:02

可能是算錯了，所以退回來的。

張艷老師 解答

2020-05-23 08:20

這樣的話，做
借  銀行存款等   貸  應付股利
借  應付股利   貸  利潤分配-分配現金股利

張艷老師 解答

2020-05-23 08:20

金額填寫退回收到的金額。
回復晚了，非常抱歉

君子蘭 追問

2020-05-23 08:28

謝謝老師！

張艷老師 解答

2020-05-23 09:50

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了