高新技術(shù)企業(yè),申報(bào)的有加計(jì)抵減項(xiàng),請(qǐng)問etax3里“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)(稅額抵減情況表)”怎么填寫
空
于2020-05-22 16:32 發(fā)布 ??2092次瀏覽
- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-22 16:34
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)填寫說明本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備知費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫,反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人,服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫,反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅道額的情況。本表第3行由銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳內(nèi)增值稅的納稅人填寫,反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。本表第4行由銷售不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫,反映其銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅容款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。本表第5行由出租不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫,反映其出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。未發(fā)生上述業(yè)務(wù)的納稅人不填寫本表。




