空 追問

2020-05-22 15:44

進項：24957.03銷項：27648.77
未交增值稅：2691.77
怎么進行填寫？看原來的表沒看出來是怎么填的，就看到本期可抵減額與未交增值稅一樣

田老師 解答

2020-05-22 15:46

能拍下你填的表看看嗎？

空 追問

2020-05-22 15:49

這樣填對不對？

田老師 解答

2020-05-22 15:53

《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫說明

（一）稅額抵減情況>

1.本表第1行由發生增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費按規定抵減增值稅應納稅額的情況。

2.本表第2行由營業稅改征增值稅納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的總機構填寫，反映其分支機構預征繳納稅款抵減總機構應納增值稅稅額的情況。

3.本表第3行由銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

4.本表第4行由銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

5.本表第5行由出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其出租不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

（二）加計抵減情況>

本表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計”等于第6行、第7行之和。各列說明如下：

1.第1列“期初余額”：填寫上期期末結余的加計抵減額。>

2.第2列“本期發生額”：填寫按照規定本期計提的加計抵減額。>

3.第3列“本期調減額”：填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。>

4.第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

5.第5列“本期實際抵減額”：反映按照規定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫。>

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；>

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

若第4列<0，則第5列等于0。>

計算本列“一般項目加計抵減額計算”行和“即征即退項目加計抵減額計算”行時，公式中主表各欄次數據分別取主表“一般項目”“本月數”列、“即征即退項目”“本月數”列對應數據。

6.第6列“期末余額”：填寫本期結余的加計抵減額，按表中所列公式填寫。

空 追問

2020-05-22 15:57

老師應該沒有符合的吧，本月我們只有銷售產品銷項稅和購進產品的進項稅，你說的根據開票填是那塊的開票？

田老師 解答

2020-05-22 16:02

銷售產品銷項稅就是開票的銷項

空 追問

2020-05-22 16:05

加計抵減額從哪里來的？

田老師 解答

2020-05-22 16:09

本表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況。其他納稅人不需填寫

空 追問

2020-05-22 16:10

這個數是自動出的？

田老師 解答

2020-05-22 16:11

如果你沒有適用加計抵減，應該是你填錯地方了

田老師 解答

2020-05-22 16:12

你是月增值稅申報嗎？

空 追問

2020-05-22 16:12

是的，月增值稅申報

田老師 解答

2020-05-22 16:16

那你填錯表了，不用填“增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）

空 追問

2020-05-22 16:17

我們申報的有加計抵減項

田老師 解答

2020-05-22 16:21

有你就按我上面寫的一步步填寫就是了

空 追問

2020-05-22 16:44

說是進項稅*10%進行填寫

田老師 解答

2020-05-22 16:45

哦，是問了稅局說是進項稅*10%進行填寫？

空 追問

2020-05-22 17:01

前面的財務告訴我的，分錄要怎么做？
借：應交稅費——未交增值稅
貸：其它收益。
試算不平衡了~~~

田老師 解答

2020-05-22 17:03

(1)抵減前的應納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的,當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減.

借:應交稅費-未交增值稅

貸:其他收益  銀行存款

(2)抵減前的應納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的,以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零.未抵減完的當期可抵減加計抵減額,結轉下期繼續抵減.

借:應交稅費-未交增值稅

貸:其他收益