程小刀 追問

2020-05-21 11:06

符合呀，不符合我為什么要問你這個問題
？

張艷老師 解答

2020-05-21 11:08

那就需要判定一下所得稅匯算清繳申報表填寫的是否正確了？請上傳一下您填寫的相關報表圖片，好幫您分析解答。

程小刀 追問

2020-05-21 11:13

老師，怎么可以把利潤調高，我們19年的利潤是200多萬，但是現在賬上只有90多萬，成本結轉多了，這要怎么處理？

張艷老師 解答

2020-05-21 11:24

我們19年的利潤是200多萬，但是現在賬上只有90多萬，成本結轉多了，這要怎么處理？---成本結轉多了，是要做紅字或反向分錄，將多結轉的成本金額給調整出來的。這樣成本金額少了，利潤就會高了。

程小刀 追問

2020-05-21 11:28

我的意思是調整的分錄是做到19年的帳里去，還是在20年做以前年度損益調整？

張艷老師 解答

2020-05-21 11:31

需要在2020年做調整分錄，涉及損益科目，要使用以前年度損益調整科目的。

程小刀 追問

2020-05-21 11:37

那這些調整的分錄怎么填到所得稅匯算清繳表里？這樣的話利潤表怎么填，是直接用2019年第四季度的？還是怎么？

張艷老師 解答

2020-05-21 12:02

您根據調整后的數字直接填寫企業所得稅匯算清繳申報表了，比如原來營業成本為100萬，現在做以前年度損益調整分錄調減了20萬，那么就直接將80萬數字填寫到成本支出明細表中了。
利潤表需要調整19年的本年數，而且需要調整19年資產負債表相關科目的期末數，以及20年資產負債表未分配利潤的期初數。