戈壁胡楊樹 追問

2020-05-20 18:38

假如涉及到專票抵扣的話   賬務該怎么處理，或者將來對方又把票拿回來了，賬務該怎么處理呢，請教老師，謝謝

佟老師 解答

2020-05-21 07:00

專票抵扣
借進項稅額
貸成本費用

佟老師 解答

2020-05-21 07:01

拿回來發票，如果金額沒有差額就貼到暫估后面

戈壁胡楊樹 追問

2020-05-21 11:42

老師  我不明白你寫的關于專票抵扣的分錄  去年底做賬時成本已經暫估后結轉  進項稅額也進入了借方具體如下：借：成本
        應交稅費——增——待抵扣進項
    貸：應付賬款

佟老師 解答

2020-05-21 15:58

你去年已經做的進項稅務發票了嗎？

戈壁胡楊樹 追問

2020-05-21 16:45

是的  老師

佟老師 解答

2020-05-21 17:03

借：成本
應交稅費——增——待抵扣進項
貸：應付賬款？
這個分錄是錯誤的
借：進項稅額
貸應交稅費——增——待抵扣進項

戈壁胡楊樹 追問

2020-05-21 18:23

謝謝老師的耐心解答  去年這筆錢還沒付給對方  因為年底了我只能先把成本入賬，同時對應的收入確認了，所以貸方是應付賬款