你好老師想請教您一個基礎問題我們公司剛做了匯算清繳，但去年底時已經支付和暫未支付的賬款，預提（暫估）的成本費用，一直沒有收回發(fā)票，直到匯算前也沒有收到，我們在做匯算時已經做了納稅調增，我知道匯算時是調表不調賬，但是那主要是針對已經支付暫未收到發(fā)票的情況，對于未支付的款項，也不需要調賬嗎？假如涉及到專票抵扣的話賬務該怎么處理，或者將來對方把票拿來了，賬務該怎么處理呢，請教老師，謝謝！

萱萱老師

職稱：中級會計師

2020-05-20 20:35

發(fā)票沒有收回，只是匯算清繳不能稅前扣除，不影響賬務處理

戈壁胡楊樹追問

2020-05-20 20:45

也就是說等發(fā)票拿回來的時候該抵扣照常抵扣該支付的沖往來賬是嗎
那發(fā)票還是放在去年的憑證當中嗎

萱萱老師解答

2020-05-20 20:46

你好，你的理解是正確的，可以放到去年憑證里

戈壁胡楊樹追問

2020-05-20 20:48

好的理解了謝謝老師！五星好評

萱萱老師解答

2020-05-20 20:51

不客氣，謝謝五星好評

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