老師，昨天聽老師的課說所得稅匯算調(diào)表不調(diào)賬，那企業(yè)所得稅匯算清繳后需要補(bǔ)交所得稅，這個(gè)要做賬的吧，怎么做？

路老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-20 14:03

您好，如果補(bǔ)交19年匯算清繳的所得稅，沒有在19年的賬里計(jì)提，那在20年的賬里
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

涂茂華追問

2020-05-20 14:04

哦哦，只要做這個(gè)分錄吧，其他像費(fèi)用調(diào)增這些就只在表格里面調(diào)整不要做分錄了吧

路老師解答

2020-05-20 14:05

是的，其他的調(diào)整不需要做賬

涂茂華追問

2020-05-20 14:30

老師，您看看我這個(gè)19年的虧損填在哪里

路老師解答

2020-05-20 14:35

這個(gè)表是自動(dòng)取數(shù)的，不需要你填的，你保存好主表后再點(diǎn)進(jìn)去看一下數(shù)據(jù)有沒有變化。

涂茂華追問

2020-05-20 14:38

哦哦好的

路老師解答

2020-05-20 14:40

你按照先主表再彌補(bǔ)虧損表這個(gè)順序試一下，有問題再來問

涂茂華追問

2020-05-20 14:40

好的，謝謝老師

路老師解答

2020-05-20 14:43

不用謝，祝工作順利

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