莊老師 解答

2020-05-20 09:18

 利潤表中的凈利潤和資產負債表里的未分配利潤不一樣，一般來說不存在相等關系。
  1、資產負債表中的“未分配利潤”項目，反映歷年累計未分配的利潤或虧損，本項目應根據“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。
  2、利潤表中的“凈利潤”項目反映企業當期實現的凈利潤（或發生的凈虧損）。
  凈利潤=利潤總額-所得稅費用
  3、資產負債表的“未分配利潤”項目和利潤表的“凈利潤”項目之間勾稽關系：
  資產負債表期末未分配利潤=年初資產負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +（或-）本年度調整以前年度損益從“以前年度損益調整”科目轉入“未分配利潤”的金額。

羅 追問

2020-05-20 09:23

那我這邊沒有以前年度損益調整這個科目，所以做了直接做了利潤分配未分配利潤。老師幫我看下，這個對嗎，我兩張看了下不相等

莊老師 解答

2020-05-20 09:28

直接做了利潤分配未分配利潤，也就是會差額的，

羅 追問

2020-05-20 09:34

那老師，是不是可以理解，這個是正確的，就是要減去這個所得稅補交的金額等于期末未分配利潤金額

莊老師 解答

2020-05-20 09:36

你好，是的，這個會產生這樣的差額

羅 追問

2020-05-20 09:38

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2020-05-20 09:44

應該的，祝你學習愉快