草莓 追問(wèn)

2020-05-19 09:22

老師 請(qǐng)問(wèn)下 我是小規(guī)模納稅人，19年最后一個(gè)季度自己開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票 ，在12月份的時(shí)候要不要計(jì)提增值稅呢，如果計(jì)提了 我這個(gè)增值稅應(yīng)該在利潤(rùn)表的哪一欄里呢？ 現(xiàn)在是我沒(méi)有計(jì)提增值稅，計(jì)提了城建稅和所得稅，然后我現(xiàn)在利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表不平。您我?guī)涂纯催@三個(gè)表

樸老師 解答

2020-05-19 09:25

增值稅開(kāi)票的時(shí)候做收入直接做的，借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 09:27

樸老師 解答

2020-05-19 09:43

1、12月份應(yīng)該計(jì)提增值稅，在2020年1月申報(bào)
2、計(jì)提增值稅不影響利潤(rùn)表，但是會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)
3、計(jì)提附加稅，稅金及附加增加，利潤(rùn)減少，所得稅減少。
賬務(wù)處理：
1、開(kāi)票確認(rèn)增值稅
 借：應(yīng)收賬款/銀行存款
        貸：主營(yíng)業(yè)收入（建筑公司也可能是預(yù)收）
               應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
2、計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建等

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 10:12

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系在哪里 我怎么覺(jué)得兩個(gè)表沒(méi)對(duì)上呢  還有我計(jì)提增值稅的科目具體怎么寫，就是直接借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)收入（建筑公司也可能是預(yù)收）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
不用再單獨(dú)計(jì)提了 是吧？這一步就是計(jì)提了？

樸老師 解答

2020-05-19 10:18

嗯，是的，這樣寫就可以了。你這個(gè)表不是財(cái)務(wù)軟件里出的嗎

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 10:23

是財(cái)務(wù)軟件出的，但是我覺(jué)得勾稽關(guān)系不對(duì)呢 您看看 這三表對(duì)嗎 ？我是12月計(jì)提的所得稅，怎么利潤(rùn)表上也提現(xiàn)出來(lái)所得稅了 應(yīng)該是今年1季度的報(bào)表上提現(xiàn)所得稅才對(duì)吧，是不是我計(jì)提的所得稅分錄寫的不對(duì)，計(jì)提所得稅具體分錄怎么寫老師

樸老師 解答

2020-05-19 10:31

１.按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額: 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.繳納季度所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 10:38

老師 我的三個(gè)報(bào)表對(duì)嗎

樸老師 解答

2020-05-19 10:45

軟件出的一般不會(huì)有錯(cuò)的

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 10:59

您幫我看看  我怎么看著資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù) 減期初數(shù) 不等于利潤(rùn)表的 凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)呢，差75.07元 ，感覺(jué)查的好像就是計(jì)提的所得稅呢，然后還差0.54元

樸老師 解答

2020-05-19 11:03

你計(jì)提所得稅了沒(méi)有？只做的繳納的嗎

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 11:09

您看 這是正確的計(jì)提吧  還有結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2020-05-19 11:15

嗯，你這個(gè)是正確的

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 11:22

那您看著三個(gè)報(bào)表有問(wèn)題嗎 資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表 的勾稽關(guān)系

樸老師 解答

2020-05-19 11:30

我看著沒(méi)問(wèn)題的哦

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 11:31

我怎么看著資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù) 減期初數(shù) 不等于利潤(rùn)表的 凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)呢，差75.07元 ，這個(gè)不是問(wèn)題？是這樣核對(duì)嗎

樸老師 解答

2020-05-19 11:37

你是不是有用以前年度損益調(diào)整

草莓 追問(wèn)

2020-05-19 11:39

你是說(shuō)19年做調(diào)整了 ？我沒(méi)做呀 一直沒(méi)用過(guò)這個(gè)科目

樸老師 解答

2020-05-19 11:41

利潤(rùn)分配的有嗎？我看你所得稅也計(jì)提了