草莓 追問

2020-04-07 19:23

老師我們購買樣品，對方讓轉個人賬戶，這個也沒有發票，是不是我們只能取現金再匯給他呢？這個沒有發票，外賬會計也不能記賬吧？

樸老師 解答

2020-04-07 19:24

嗯，外賬會計做賬做取備用金的就行了，要找發票來沖

草莓 追問

2020-04-07 19:29

用發票來對上這個現金支出讓外賬會計做賬就可以了對吧。就是跟真是業務不一樣了對吧。支出金額一樣就可以了對吧

樸老師 解答

2020-04-07 19:31

是的，就是這個意思的

草莓 追問

2020-04-07 19:34

老師還有我們用現金買的一些東西，只有收據這個外賬會計怎么記賬呢，有的收據后期多可以合計開發票，但是有的就是收據了。這個分別怎么記賬呢

樸老師 解答

2020-04-07 19:36

就是先掛往來，來發票沖往來，如果來了發票就要調增

草莓 追問

2020-04-07 19:40

是開不了發票要調增吧？這個往來具體掛那個科目？先做應付賬款借方，收到發票做應付賬款貸方？

草莓 追問

2020-04-07 19:40

設置一個零星采買戶頭

樸老師 解答

2020-04-07 19:42

是的，開不了發票的調增，往來科目用其他應收款

草莓 追問

2020-04-07 19:47

其他應收款？老師具體分錄幫我下面吧？有點不明白。掛賬時，和沖往來時分別昂我寫下啊

樸老師 解答

2020-04-07 19:52

借其他應收款貸銀行/現金
來發票借費用貸其他應收款
沒來發票的借營業外支出貸其他應收款

草莓 追問

2020-04-07 20:55

老師沒明白為什么用其他應收款？還有沒發票的要什么時候做營業外支出？是一個月沒收到票就做營業外支出還是多久？

樸老師 解答

2020-04-07 22:25

因為沒有發票，就掛往來，還得收回來的錢就做其他應收款。
沒有發票的要調增，所以轉到營業外支出繳納所得稅
一般跨年就調了

草莓 追問

2020-04-07 22:36

跨年了科目里剩下的金額就在匯算清繳時調整對吧？老師這個不是沒收回來錢呀是買東西付款了對方沒開發票給的收據。

樸老師 解答

2020-04-08 08:05

是的，調增就可以了，沒有發票的支出也是調增

草莓 追問

2020-04-08 08:11

老師這個是沒收回來的票，視同錢？做其他應收款？還是不太明白

樸老師 解答

2020-04-08 08:13

沒有發票的就先掛往來，不掛也行，你可以直接計入營業外支出

草莓 追問

2020-04-08 08:47

好的老師。

樸老師 解答

2020-04-08 08:47

明白了嗎？你得明白才行