蘇婷 追問

2020-05-14 16:05

老師如果把錯的分錄紅字沖銷，但是3月份的工資已經按照錯的分錄去計算并已經發放給員工了呢。因此用你的分試去調整不合理吧！因為現在已經是5月份了

大海老師 解答

2020-05-14 16:11

已經按照錯的分錄發給員工，少發員工156.72，多扣個稅156.72，那么可以直接在后續工資表里的個稅項下少扣156.72，,不需要做調整分錄。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:13

老師，實際上公司賬戶還沒扣個稅，我現在申報3月份的個稅才知道我做的工資表和計算個稅錯了。銀行卡實際還沒扣個稅

大海老師 解答

2020-05-14 16:16

工資已經發放，多扣員工的個稅在后期工資表補回來就可以。報個稅按正確的去申報。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:28

我知道你說的這話，但是分錄怎么去調整啊

大海老師 解答

2020-05-14 16:32

你好，不用調整，后期做工資表時，把之前多扣員工的個稅給員工補回來，體現在工資表里， 賬就可以平了。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:39

賬務處理個稅多計提了不用沖？

大海老師 解答

2020-05-14 16:46

兩種方法。
1、后面做工資表時，少扣員工個稅，費用就減少。
2、沖銷多提個稅，后期正常做工資表。
     借：費用                               -156.72
         貸：應付職工薪酬-工資     -156.72
     借：應付職工薪酬-工資          -156.72
         貸：應交稅費-應交個稅     -156.72

蘇婷 追問

2020-05-14 16:47

后面不會有產生個稅了

蘇婷 追問

2020-05-14 16:49

2種方法也看不懂，掛費用類？是什么費用呢？

蘇婷 追問

2020-05-14 16:49

掛什么科目啊

大海老師 解答

2020-05-14 16:52

你好，費用根據員工所在部門確定，根據你之前發的圖片，計入管理費用
借：管理費用-工資             -156.72
    貸：應付職工薪酬-工資   -156.72
借：應付職工薪酬-工資      -156.72
    貸：應交稅費-應交個稅  -156.72