可兒 追問

2020-05-14 15:16

工資老板私賬付，所以用其他應付款

郭老師 解答

2020-05-14 15:17

哦，那可以的。

可兒 追問

2020-05-14 15:17

支付工資：借應付職工薪酬-工資 金額＝實發工資金額 個稅金額
      貸：其他應付款    實發工資金額（老板個人付沒走銀行）
      貸：其他應收款-個稅  個稅金額（公司代員工支付的個人所得稅）

郭老師 解答

2020-05-14 15:20

其他應收款走應交稅費。

可兒 追問

2020-05-14 15:22

計提個人所得稅：，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
支付個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款

支付工資：借應付職工薪酬-工資 金額＝實發工資金額 個稅金額
      貸：其他應付款    實發工資金額（老板個人付沒走銀行）
      貸：其他應收款-個稅  個稅金額（公司代員工支付的個人所得稅，支付工資收回來不用其他應收款嗎）

郭老師 解答

2020-05-14 15:26

不你的個稅做了兩次
直接發工資扣除個稅不需要做第一個分錄

可兒 追問

2020-05-14 15:28

那分錄怎么是正確的呢

可兒 追問

2020-05-14 15:30

不用做計提分錄嗎，直接做接支付，發工資時再扣回
支付個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，
        貸；銀行存款
支付工資：借應付職工薪酬-工資 金額＝實發工資金額 個稅金額
      貸：其他應付款    實發工資金額（老板個人付沒走銀行）
      貸：應交稅費-個稅  個稅金額
這樣對嗎

郭老師 解答

2020-05-14 15:30

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

可兒 追問

2020-05-14 15:39

那么個人所稅就不用先計提對吧

郭老師 解答

2020-05-14 15:41

計提在工資里面了。