借:其他應收款-法人 貸:銀行存款 借:應付職工薪酬 貸:其他應付款-法人 老師，這法人的應收和應付可以對沖嗎？公司賬上掛了大額的其他應付款-法人，怎么處理？

答： 你好，是的對沖，實收資本到賬沒，沒有 可以轉實收資本，

老師，您好。我在學習過程中發現我們公司在繳納員工社保及公積金時。分錄為：借：應付職工薪酬/社保/公積金（公司承擔） 其他應收款/社保/公積金（個人承擔） 貸：銀行存款可是我在我們的實操中做題時個人承擔部分放到其他應付款的借方了，這個是我們公司記賬的時候出現錯誤了嗎？

答： 你好，其實兩種方式都是存在的 其他應收款處理方式 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 （實發數）3221 公司部分需計提，個人部分不需計提，在發放工資時扣除 其他應付款核算方式 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計提公司部分 借：管理費用-社保 716 貸：應付職工薪酬-社保 716 2、計提工資 借：管理費用-工資 3500 貸：應付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應付職工薪酬-社保 716 其他應付款-社保個人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發放工資 借：應付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應付款-社保個人部分 279 銀行存款 3221

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

計提工資時，個人負擔的社保和公積金等是用其他應收款？其他應付款？還是應付職工薪酬--社保（個人負擔）。網上搜索，用哪個的都有，標準做法用哪個科目？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金