賬房菇涼 追問

2020-05-13 09:41

因為沒有發票，所以增值稅是直接按照期末結轉至其他業務收入的科目金額進行未開票收入申報嗎？那這個其他業務收入余額是含稅還是未稅呢？

立紅老師 解答

2020-05-13 09:46

你好，其他業務收入應是不含稅的
借，其他應付款
貸，其他業務收入
貸，應交稅費——應增銷

賬房菇涼 追問

2020-05-13 09:49

如果上游給我們開專用發票了，是借：其他應付款 進項稅 貸：應付賬款，實際支付上游款時，借：應付賬款 貸：銀行存款，這樣對嗎？

立紅老師 解答

2020-05-13 10:00

你好，借：其他應付款 進項稅 貸：應付賬款，——這里的借其他應付款是下游企業的明細，是么

賬房菇涼 追問

2020-05-13 10:02

上游和下游要分二級明細，這樣對嗎：其他應付款-代收款（指上游）和其他應付款-待付款（指下游），

立紅老師 解答

2020-05-13 10:08

你好，是的，是這樣 的。

賬房菇涼 追問

2020-05-13 10:19

其他應付款有二級科目，月末結轉收入要不要再設置一個科目，其他應付款-結轉收入？如：
借：其他應付款-結轉收入
借：其他應付款-代付款（下游）
貸：其他應付款-代收款（上游）

再結轉收入：
借：其他業務收入
貸：其他應付款-結轉收入
貸：應交稅費-增值稅（銷項）

立紅老師 解答

2020-05-13 10:27

你好，可以，是可以的。

賬房菇涼 追問

2020-05-13 10:28

好的，謝謝老師??

立紅老師 解答

2020-05-13 10:30

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。