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送心意

劉茜老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-06 16:10

你好,計提工資的需要計提,繳納的時候正常做就可以,因為工資是下個月發(fā)放這個月的

zhong?? 追問

2020-05-06 16:12

我想問的是公積金和社保需要計提嗎

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:15

要的,一般就是在做工資計提都時候一并做了。嚴格的來說也不能叫計提,因為是當月繳納的。

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:17

分錄你看下,公積金比照社保的做。
1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借:應(yīng)付職工薪酬——工資

貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

zhong?? 追問

2020-05-06 16:31

社保公積金是當月計提當月的嗎

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:37

是的,當月計提當月

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相關(guān)問題討論
繳納時借應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29
你好,是需要先計提,然后支付的
2019-01-23 13:47:26
你好!是單位部分計提。
2018-10-24 13:27:36
您好,需要計提的。
2018-03-10 09:13:45
當月計提當月社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-11-20 11:32:19
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